本文先就國外單位犯罪歷史沿革進(jìn)行了介紹，然后對國單位犯罪的立法現(xiàn)狀進(jìn)行了回顧,并指出了存在的問題.然后就存在的主要問題進(jìn)行了詳細(xì)的論述.首先, 論述了單位犯罪主體中幾種特殊的形態(tài),指出一人公司和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在不同的情況下可分別構(gòu)成自然人犯罪和單位犯罪; 其次,就單位犯罪是否構(gòu)成自首和累犯進(jìn)行了論述,指出了目前立法中的不足并提出了補(bǔ)救措施;最后就單位犯罪的刑罰完善提出了初步的建議.   

    [主提詞]:單位犯罪  主體  累犯   自首   刑罰   

    單位犯罪，通常又稱為法人犯罪，它是指在法律規(guī)定范圍內(nèi),具備刑事責(zé)任能力和行為能力的單位所實(shí)施的具有刑事違法性和社會(huì)危害性的行為。單位犯罪與自然人犯罪不同,雖然在遠(yuǎn)古時(shí)代就已經(jīng)出現(xiàn)了現(xiàn)在各種組織與團(tuán)體的雛形，但實(shí)際上自古羅馬時(shí)代起，立法者一直是長期將法人犯罪加以排除的。它們之所以否認(rèn)法人犯罪，拋開其它次要因素不談，這主要還是由于當(dāng)時(shí)的社會(huì)生產(chǎn)力不發(fā)達(dá)的客觀實(shí)際所導(dǎo)致的,各種組織尤其是經(jīng)濟(jì)組織還不完備力量還不夠強(qiáng)大,立法者對其所造成的危害并沒有引起必要注意。進(jìn)入資本主義時(shí)代以后，中世紀(jì)那種封建領(lǐng)主與自耕農(nóng)的單一經(jīng)濟(jì)已經(jīng)崩潰，取而代之的是社會(huì)化大生產(chǎn)的復(fù)雜商品經(jīng)濟(jì)。而與之相適應(yīng)的是各種經(jīng)濟(jì)與社會(huì)組織蓬勃發(fā)展以及各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日趨頻繁。這些組織在相互交往與活動(dòng)中，出于利益的驅(qū)動(dòng)或其他原因，難免會(huì)做出某些危害社會(huì)及其他成員合法利益的行為。對單位犯罪的立法缺失勢必會(huì)造成秩序的混亂，同時(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的變革也必然要求立法者對此作出相應(yīng)的反應(yīng)。基于此，西方各主要國家相繼在立法及司法實(shí)踐中對法人犯罪做出了有關(guān)規(guī)定。 

    英國于1842年伯明翰與格勞賽斯特案（Birminghham ＆ Gloucester Rly co）中，法人因未履行法定義務(wù)而被定罪。由于英國是奉行先例原則的判例制國家，其實(shí)際已經(jīng)承認(rèn)了法人犯罪。而作為大陸法系代表的法國則于1994年第一次在刑法典中明確規(guī)定了法人犯罪。我國于1987年《中華人民共和國海關(guān)法》第47條第4款中首次對單位犯罪做出了規(guī)定。此后，1988年全國人大常委會(huì)又通過了《關(guān)于懲治貪污罪賄賂罪的補(bǔ)充規(guī)定》及《關(guān)于懲治走私罪的補(bǔ)充規(guī)定》，第一次在專門刑事法律里承認(rèn)了單位犯罪。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在1997年刑法典修訂前，全國人大常委會(huì)所制定的10余部單行刑法和2部非刑事法律中，共有60余種犯罪涉及單位犯罪。1997年修訂的現(xiàn)行刑法典，則采用了總則與分則相結(jié)合的形式規(guī)定了單位犯罪及其刑事責(zé)任，其中總則第二章第4節(jié)專節(jié)規(guī)定了單位犯罪的總則性問題。從以上可以看出，具有中國特色的單位犯罪法律體系已經(jīng)初步建立。這一定程度上也解決了長期困擾在立法與學(xué)術(shù)界以及司法實(shí)踐中存在的單位犯罪定性與處罰問題，開創(chuàng)了新的法律研究領(lǐng)域。然而，我們也應(yīng)該清醒的認(rèn)識(shí)到，由于以上條文只是對單位犯罪極其簡要和原則性的規(guī)定，它并不能解決完全解決司法實(shí)踐中不斷出現(xiàn)的新情況新問題。同時(shí)，由于目前對單位犯罪無論是實(shí)踐還是理論上都不盡成熟，反映在立法上條文也難免存在著這樣或那樣的不足之處。目前比較突出的主要就是單位犯罪的主體，刑罰，單位的累犯及自首等方面所存在的問題。 筆者試圖結(jié)合立法實(shí)際和實(shí)踐需要對以上方面進(jìn)行簡要闡述,以期有所裨益于社會(huì).   

    一、單位犯罪的主體范圍   

    刑法第30條的規(guī)定，“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體實(shí)施的危害社會(huì)的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應(yīng)當(dāng)負(fù)刑事責(zé)任”。由此而見，可以成為單位犯罪主體的是公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體。單位犯罪的實(shí)質(zhì)是法人犯罪，即人格化的社會(huì)有機(jī)整體的犯罪。而刑法在對待這兩類犯罪即單位犯罪和自然人犯罪在刑事政策上是有區(qū)別的。總的來說，對待單位犯罪中的單位成員的懲罰，要比單純的個(gè)人（自然人）犯罪要寬。從刑法分則的規(guī)定看，有的犯罪，自然人犯罪的法定刑最高為無期徒刑、死刑，而單位犯罪中的單位成員的法定刑，最高為10年以上有期徒刑（如刑法第153條）或者最高為無期徒刑（如刑法第192條）；有的犯罪，自然人犯罪的法定刑，要比單位犯罪中的單位成員的法定刑高一個(gè)檔次（如刑法第175條）；有的犯罪，自然人犯罪的可并科罰金，而單位犯罪中的單位成員，則無并科處罰金的規(guī)定（如刑法第182條）。顯而易見，如果不論其具體情況如何，把所有大大小小的單位一律都承認(rèn)它具備作為單位犯罪的主體資格，就會(huì)把一些自然人犯罪，作為單位犯罪論處，不僅寬縱了罪犯，而且有失公平。因此，對單位犯罪主體的確定，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)掌握，一般來說，應(yīng)當(dāng)是具有法人資格或者雖然不具有法人資格，但具有準(zhǔn)法人的地位，即依法成立，具有自己的名稱和組織機(jī)構(gòu)，有一定的財(cái)產(chǎn)能以自己的名義獨(dú)立進(jìn)行民事活動(dòng)，有相對獨(dú)立的利益，在一定程度上和一定范圍內(nèi)享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的實(shí)際上的非法定的民事主體和訴訟主體，才能成為單位犯罪的主體。   

    目前對于事業(yè)單位，機(jī)關(guān)，團(tuán)體等主體實(shí)施的單位犯罪基本沒有什么大的爭議，主要的焦點(diǎn)在于某些特殊類型的公司及企業(yè)的犯罪主體問題的認(rèn)定：   

    （一）一人公司及其刑事責(zé)任主體資格   

    公司是指依照法律規(guī)定，以營利為目的，由股東投資設(shè)立的企業(yè)法人。我國公司法已將一人公司納入法律調(diào)整范圍。我國目前主要的公司形式就是有限責(zé)任公司（五十個(gè)以下股東出資設(shè)立）和股份有限公司（二人以上二百人以下發(fā)起人）兩種。公司法在有限責(zé)任公司章節(jié)中規(guī)定了一人有限責(zé)任公司。一人有限責(zé)任公司，是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司。一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在公司登記中注明自然人獨(dú)資或者法人獨(dú)資，并在公司營業(yè)執(zhí)照中載明。一人有限責(zé)任公司章程由股東制定，一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶主任。筆者認(rèn)為，在公司法已對一人有限責(zé)任公司規(guī)定，宜采用以下方法處理：   

    1、一人有限責(zé)任公司所為犯罪行為，是股東為了個(gè)人利益借公司名義而進(jìn)行犯罪行為，應(yīng)按個(gè)人犯罪追究其刑事責(zé)任。在這種情況下，我們看到公司已經(jīng)淪為個(gè)人犯罪的工具或手段，在此時(shí)雖然該犯罪表面上象是單位犯罪，但若不加區(qū)別的僵硬對待，還按照單位犯罪的規(guī)定進(jìn)行定罪量刑，顯然不合理。對此，《最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》第二條明確規(guī)定：“個(gè)人為進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實(shí)施犯罪的，或者公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實(shí)施犯罪為主要活動(dòng)的，不以單位犯罪論處”。   

    2、一人有限責(zé)任公司所為犯罪行為，是為了股東利益目的，并以公司名義實(shí)施的，應(yīng)按單位犯罪的規(guī)定對其及責(zé)任人員進(jìn)行定罪量刑。在這種情況下，我們要注意到，公司的法定代表人和股東并非完全為同一個(gè)自然人，同時(shí)一人有限責(zé)任公司雖然實(shí)質(zhì)上只有一個(gè)股東，但他和公司并非同一體，他所能獲得的利益只是股權(quán)的收益，這點(diǎn)和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不同。若對于這種犯罪機(jī)械的按照個(gè)人犯罪而追究法定代表人，股東或其他人員的刑事責(zé)任，顯然不公。   

    （二）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及其刑事責(zé)任主體資格   

    企業(yè)是指以營利為目的、由人和物的要素組成的、獨(dú)立地和連續(xù)地從事商品生產(chǎn)或提供勞務(wù)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)組織。大部分的企業(yè)都具有法人資格，少部分則沒有。公司從大的范疇上也算是企業(yè)的一種形態(tài)，目前判斷企業(yè)是否具有單位犯罪的主體資格主要是依據(jù)是否具有法人資格。該標(biāo)準(zhǔn)是否正確姑且不論，現(xiàn)就企業(yè)中比較特殊的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)進(jìn)行論述。   

    個(gè)人獨(dú)資企業(yè) 獨(dú)資企業(yè)，根據(jù)有關(guān)的解釋，是指由一個(gè)人單獨(dú)擁有和控制，一般不采取法人形式的企業(yè)。獨(dú)資企業(yè)是由一個(gè)自然人組成，無獨(dú)立的法律人格的企業(yè)。其特點(diǎn)是個(gè)人發(fā)展、個(gè)人經(jīng)營、個(gè)人收益、個(gè)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。它與一人公司或純粹的國有企業(yè)不同。《中華人民共和國個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》在第二條則規(guī)定：“本法所稱個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，是指依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立，由一個(gè)自然人投資，財(cái)產(chǎn)為投資人個(gè)人所有，投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營實(shí)體”。由此可見，我國目前的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)并不具有獨(dú)立法人資格，與其投資人對其民事債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。　《最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》在第一條里規(guī)定：“刑法第三十條規(guī)定的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，既包括國有、集體所有的公司、企業(yè)、事業(yè)單位，也包括依法設(shè)立的合資經(jīng)營、合作經(jīng)營企業(yè)和具有法人資格的獨(dú)資、私營等公司、企業(yè)、事業(yè)單位”。由此可見，對于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，司法實(shí)踐中是不把其當(dāng)作單位犯罪主體對待的。但問題是，一律以具有法人資來判斷是否具有單位犯罪主體資格，是否合理？目前，很多個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的規(guī)模已經(jīng)逐步壯大，機(jī)構(gòu)和雇傭人員也日益龐大，已經(jīng)從個(gè)人作坊式的個(gè)體經(jīng)營演變具有國際競爭力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。隨著經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型和改革的不段深入，其發(fā)展相信會(huì)更加成熟。在這種情況下，投資人所承擔(dān)的無限責(zé)任僅僅是民事上的，不應(yīng)該只因?yàn)樽罡咴旱乃痉ń忉尪鴮@然符合單位犯罪特征的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)犯罪按個(gè)人犯罪處理。因而，筆者建議最高人民法院可將司法解釋適當(dāng)修改。   

    二、單位自首和累犯問題   

    （一）單位自首   

    單位能否成為自首主體，目前現(xiàn)行刑法無明確規(guī)定，刑法第六十七條規(guī)定，“犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首，對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中犯罪較輕的可以免除處罰。被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實(shí)供述司法機(jī)關(guān)尚未掌握的本人的其他罪行的，以自首論”。該條款對自首者的稱謂是“犯罪分子、犯罪嫌疑人、被告人、罪犯”。從表述上看，立法者似乎僅將犯罪的自然人作為自首的主體。因此有的學(xué)者認(rèn)為犯罪單位不能成為自首主體。筆者認(rèn)為，此看法不妥。既然規(guī)定了單位犯罪的刑事責(zé)任,根據(jù)法律面前人人平等的原則,單位應(yīng)該同樣享受刑所規(guī)定一些權(quán)利。2002年，最高人民法院、最高人民檢察院、海關(guān)總署聯(lián)合頒布實(shí)施的《關(guān)于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的意見》第二十一條規(guī)定，“在辦理單位走私犯罪案件中，對單位集體決定自首的或者單位直接負(fù)責(zé)的主管人員自首應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位自首”。   

    認(rèn)定單位自首，關(guān)鍵是看該自首行為是否是出于犯罪單位的意志，以及投案人能否代表犯罪單位。單位自首須具備下列要件：   

    1、主動(dòng)投案，即犯罪單位在犯罪以后，歸案之前，主動(dòng)向有關(guān)機(jī)關(guān)報(bào)案。由于犯罪單位本身無法投案，因此，犯罪單位主動(dòng)投案只能由代表單位的自然人進(jìn)行。   

    2、主動(dòng)投案的行為必須是出于單位的意志。單位意志是指，經(jīng)犯罪單位集體研究作出的決定或者能夠代表單位意志的負(fù)責(zé)人作出的決定，并且向有關(guān)機(jī)關(guān)投案。如單位的法定代表人的決定即可以代表單位的意志。   

    3、如實(shí)供述罪行。代表犯罪單位主動(dòng)投案的被委派人或者能夠代表單位意志的負(fù)責(zé)人必須將單位所實(shí)施的全部罪行如實(shí)交代，而不是僅交代部分罪行或者單位犯罪中具體實(shí)施犯罪的自然人自身的罪行。   

    （二）單位累犯   

    目前許多學(xué)者認(rèn)為單位犯罪不存在累犯，其主要理由是單位不存在意志，它不能為以前（責(zé)任人）的行為承擔(dān)不利后果。同時(shí)他們進(jìn)一步指出，《中華人民共和國刑法》第六十五條對于累犯清晰表達(dá)為“被判處有期徒刑以上刑罰的犯罪分子，刑罰執(zhí)行完畢或者赦免以后，在五年以內(nèi)再犯應(yīng)當(dāng)判處有期徒刑以上刑罰之罪的，是累犯，應(yīng)當(dāng)從重處罰，但是過失犯罪除外”。可見累犯只適用于自然人犯罪。然而筆者認(rèn)為，雖然法人沒有象自然人一樣的思維，但不能否認(rèn)單位不存在單位意志。單位是雖然是人的集合體，但它又不等同于個(gè)人。單位是個(gè)整體概念，它并不因?yàn)閱挝坏姆ǘù砣说热藛T的變換而改變了性質(zhì)，那種認(rèn)為單位不能因?yàn)橐郧坝嘘P(guān)責(zé)任人員實(shí)施的犯罪行為而承擔(dān)累犯的不利后果的看法是難以成立的，他們實(shí)際上混淆了單位和個(gè)人的區(qū)別，犯了邏輯上的錯(cuò)誤。同時(shí)更重要的是，現(xiàn)在刑法的一個(gè)重要原則就是，法律面前人人平等原則，這種平等不僅體現(xiàn)在受到救濟(jì)上的平等，理所當(dāng)然也包括擔(dān)當(dāng)責(zé)任上的平等。不承認(rèn)單位的累犯，必將成為立法上的缺失。國外立法實(shí)踐中已經(jīng)有很多國家承認(rèn)了法認(rèn)犯罪的累犯，筆者建議應(yīng)盡快在刑法中設(shè)立單位累犯，以達(dá)到懲罰單位犯罪的目的。 

    三、單位犯罪的刑罰 

    對單位犯罪的處罰，各國刑事立法和理論上主要有兩種處罰原則：一是雙罰制，即對單位犯罪的，對單位和直接責(zé)任人員均予以刑罰處罰。二是單罰制，即只對單位予以刑罰處罰而對直接責(zé)任人員不予處罰，或是只對直接責(zé)任人員予以刑罰處罰而不處罰單位。我國采取的是以雙罰制為原則，以單罰制為例外。在我國刑法分則中，有少數(shù)幾種單位犯罪，采用的是單罰制，如：強(qiáng)迫職工勞動(dòng)罪、提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告罪、妨害清算罪等，只處罰單位的直接責(zé)任人員，而不處罰作為犯罪主體的單位。我國刑法有80余條規(guī)定了單位犯罪，涉及的罪名有200個(gè)，但是作為對單位犯罪處罰的刑罰卻過于單一，即只有罰金刑，而且罰金的數(shù)額也無統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)踐中難以操作、不易執(zhí)行，在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，單位犯罪大量產(chǎn)生的時(shí)期，用罰金刑單一的刑種去適用各種各樣的單位犯罪，與罪刑相一致的原則不符，完善我國單位犯罪的刑罰體系已迫在眉睫，筆者認(rèn)為，應(yīng)從以下幾個(gè)方面加以完善。 

    首先，應(yīng)明確罰金刑的法律地位。單位犯罪作為和自然人犯罪并列的犯罪主體，與自然人犯罪的刑罰相比過于單一，在我國刑法總則中罰金刑屬于附加刑，是一種處罰較輕的刑種，而當(dāng)前的一些單位犯罪嚴(yán)重地破壞了國家的經(jīng)濟(jì)秩序和管理秩序，給國家和社會(huì)造成了較大的損失，如果只處以罰金刑，難以體現(xiàn)罪、責(zé)、罰相當(dāng)?shù)男谭ㄔ瓌t，應(yīng)將罰金刑上升為主刑，讓其既可獨(dú)立適用，也可附加適用。對罰金的數(shù)額也要有一個(gè)較為具體的規(guī)定，使司法實(shí)踐中對不同的單位犯罪作出相應(yīng)的處罰。 

    其次，將沒收財(cái)產(chǎn)刑擴(kuò)大到單位犯罪的刑罰中。在司法實(shí)踐中，一些單位犯罪后，只對其判處罰金刑，還不能從根本上防止該單位的再次犯罪，致使有的單位為了巨大的經(jīng)濟(jì)利益，不惜手段，多次犯罪。為了更好地懲罰單位犯罪，可適當(dāng)擴(kuò)大財(cái)產(chǎn)刑的適用范圍，根據(jù)單位犯罪的情節(jié)輕重，判處沒收犯罪單位部分或全部財(cái)產(chǎn)。 

    再次，可采納國外立法的經(jīng)驗(yàn)，將行政處罰中的“停業(yè)整頓”、“吊銷法人營業(yè)執(zhí)照”等較重的行政處罰直接以刑罰的方式加以確認(rèn)，還可對犯罪單位禁止其在一定的時(shí)間內(nèi)從事某項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)或者限制其從事某項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，剝奪其作為法人的一些權(quán)利，情節(jié)嚴(yán)重的，解散該單位，將單位的一些資格用刑罰的方法加以限制，從而更好地遏止單位犯罪。